科技公司一般给员工的股票类型常见的有三种:ESPP,RSU和ISO。我们只有ESPP和RSU。
在1099B 上面会有每个税年买入和卖出的价格,但是券商经常会把这个价格弄错,造成多交税的结果。
所以每年二月份拿到1099B之后,一定要亲自确认价格是否正确。
1099B上最重要的两个数字:
1. Cost basis, which is what you paid for the stock, including commissions(commissions通常很小,下文直接忽略)
2. Proceeds, which are what you got from the sale,after commissions (again, 下文会忽略commissions)
两个价格相减得到capital gain或者lose显示在Schedule D中。
但是作为公司免费发放或者打折购买的股票,有一部分的growth是会按Ordinary income收税的。所以如果不手动修改,交完Ordinary income的税之后,同样的这部分growth会再交一遍Capital gain。
想要避免重复交税,需要填写Form 8949对Cost basis的价格进行修改。
ESPP如果卖的时候价格低于购买价,不需要调整Cost basis。如果高于购买价,增值部分会被按Ordinary income和capital gain分别收税,这时候需要调整1099B上面的数字,不用再交capital gain的税。
如果是RSU,因为股票是公司免费给的,所以Cost basis是0,卖的时候会把所有的RSU都当作income和capital gain来收税。也需要调整价格。
如果你本人在2020年并没有买卖股票,也并不是说这部分内容你就可以不用管了。因为公司在Withhold税的时候已经替你卖了,所以还是要仔细检查。