2019年报税攻略!Self Employed自雇人士报税科普贴
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2019年报税攻略!Self Employed自雇人士报税科普贴

散散Ariel 散散Ariel
本文于155天前发布   155天前更新
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马上就到报税季了!献上一系列关于报税的话题。

内容太多了写不下,今天这篇主要讲的是self employed相关。

前段时间cici刚写过一篇,关于你交的税政府都用来干啥了的文章!感兴趣的小伙伴可以去看一丢

 

美国报税 | 美国主要税种,在美国交了什么税,交的税政府用来干啥了

链接👆👆在上面!!!

下面马上开始正题

什么是自雇工self employed?

图片来自于@Best Way Education,版权属于原作者

Self-employment中文对应是自雇或者自雇工,如果你查维基百科会得到这样一个定义:指一个通过固定的合同向第三方提供商品或服务的自然人或企业 。

与雇员不同,独立合同人并不有规律地为雇主工作,但会依照代理法在必要的时候为合同方工作。通常获得报酬的方式类似自由职业人。

图片来自于@nypost,版权属于原作者

听起来有点难懂。但是通俗意思就是自己做老板。自己可以决定我在什么时间、地点用什么方式做生意。

通常小生意老板、自由职业者、自由撰稿人、合同工、佣金驾驶员、专业寿险经济、专职旅行推销员、房产经纪人他们都属于自雇工。在年底时领到的是1099表格(合同工收入表)。

图片来自于@Minutehack,版权属于原作者

什么是自雇税?

Self-Employment Tax是自雇税,上面说自雇工报税时用的是1099表格,他们没有W-2。

也就是说他们没有老板给他们付一部分EMPLOYMENT TAX。他们自己既要承担老板这部分的税钱, 又承担身为员工这部分的税钱。

图片来自于@GOBankingRates,版权属于原作者

一般来说自雇税大概是15.3%左右。

其中包括老板的7.65%,加上员工的7.65%, 各含一半,老板的部分没人交,全部需要一人承担!

什么是1099表?

前面说了自雇工报税收到的是1099 form。大家肯定会一头雾水,这个1099到底是啥意思,我能不能不去管它!

1099表格,是任何个人或者机构给了你钱之后,这个人或者机构会向IRS(Internal Revenue Service)也就是美国国家税务局,打个小报告,说你有了这笔收入哦。这个就是1099。

每一份1099表格相当于在IRS都留底了,而且和你的SSN对应。你收到的用于报税的1099表格只是一份副本,正本在IRS那里。所以,如果你收到了1099表格而不去理他,很有可能惹上麻烦,被IRS查税的概率会大大增加。你以后申请绿卡时也会有影响。

1099表的分类

1099表格有非常多种,但是基本上我们会收到的就是以下三种:1099-INT,1099-K还有1099-MISC

1099-INT

INT是Interest Income的缩写,顾名思义,这个类型的1099指的是银行向IRS汇报利息收入。因为每个人都有可能产生利息收入,所以就算是持学生签证,收到这个表格也不奇怪。

图片来自于@Deposit Accounts,版权属于原作者

在同一家银行如果一年内有超过10美元的利息收入,银行就必须用1099-INT向IRS汇报客户的这项收入。比如说savings的利息、银行开户时的开户奖励,这些都算是interest income,所以你报税的时候会收到1099-INT。

有个特别的情况多说一句,就是你开信用卡的开卡奖励,这个算是银行的产品促销,不能算是interest income,所以这部分钱就不会给你寄1099-INT表啦。

所以大家看到了,其实1099-INT与self-employment并没有直接关系。这里也就不再过多讨论了。

图片来自于@Taxes For Expats,版权属于原作者

1099-K

上面说的1099-INT是银行跟IRS打小报告。这个1099-K就是是第三方支付软件公司给IRS打的小报告!

图片来自于@Taxes For Expats,版权属于原作者

一般是做生意的人,通过第三方支付软件收款。在一年内交易笔数超过200笔并且交易额超过2万美元,那么第三方支付软件就得跟IRS汇报,你看他有这笔收入哦。

常见的第三方支付软件包括Square,Paypal,Amazon Payment....

比如说奶茶店或者餐车老板,用Square收钱,对他们来说应该每年都会从Square收到1099-K。更tricky一点的例子是比如你在eBay或者Amazon上卖东西,销量很大,年终应该也会收到这些平台寄来的1099-K。从报税意义上来讲,你在这些网站上卖卖东西,其实就已经是self-employed了。

因为像学生签证实习和H1B工签一般都是严格要求你是被某一家公司雇佣,是不能有合法的非雇佣活动以外收入的。所以如果你持有上述签证,而你收到了1099-K这个类型的表格,就要看看是表格发错了,还是有一些什么特殊情况trigger了这个表格。这种情况很复杂,还是请专业人士咨询一下吧!

图片来自于@Taxes For Expats,版权属于原作者

1099-MISC

MISC这个是Miscellaneous Income的缩写。也就是非雇佣收入。

图片来自于@Workful Blog,版权属于原作者

指的是在1年内在从同一个机构或者个人拿到了超过$600的钱,那么付钱的机构或者个人需要给收钱人提供1099-MISC。

一般来说你是self-employed但是呢你又为一家其他的公司工作,比如说你是一个independent contractor,这时你和这家公司之间并没有雇佣被雇佣的关系,你就会收到1099而不是通常雇主给雇员发的W-2。这时拿到的1099表格类型就会是MISC。

和1099-K类似,因为持有学生签证和工作签证的人,有非原雇主工作收入通常是不合法的。所以收到1099-MISC了一定要长个心眼!

图片来自于@Taxes For Expats,版权属于原作者

自雇税报税

如果你确定你是self-employed,收到了1099-MISC或者1099-K,那就要按照自雇税报税了。今天这篇文章只是抛砖引玉,具体的报税流程估计还要单独介绍才能说得清楚。

当然了,我也不是专业的会计师,今天讲的也都是我自己的一些经验之谈。大家如果有什么疑问或者困惑,一定要向专业人士咨询,或者自己研究IRS的规章制度。

写在最后

具体的如果你收到了1099表格,根据不同身份情况,有不同的处理办法,我现在已经开始写了,写好了马上出来给大家看!

有什么问题可以留言问我,我尽力给大家回答哈

 

觉得实用的话记得关注我,或者收藏,喜欢,转发本篇文章,手动给大家笔芯!!!!

 

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