被多收了FICA Tax怎么办?别急, 手把手教学如何跟IRS拿回(附真实时程参考)
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被多收了FICA Tax怎么办?别急, 手把手教学如何跟IRS拿回(附真实时程参考)

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本文于17天前发布   17天前更新
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2019到了!除了準備報稅,還有什麼要注意?

開心地迎接2019, 除了等待W2寄到可以開始報稅外,身份屬於:Non-Resident Alien的小夥伴們,其實有另外一件事情要注意:確認2018整年度有沒有被收FICA Tax! 

如果是學生簽證前5年/學者簽證前2年,基本都屬於Non-Resident Alien, 學生簽證第6年的1/1開始/學者簽證第3年的1/1開始,就算是Resident Alien, 具體計算方式&情況,可以點擊以下IRS官方發布的Examples查看自己到底屬於Non-Resident Alien還是Resident Alien.

Source: IRS

小貼士:如果有其他稅務議題,建議都以IRS網頁看到的為主,另外注意一下發佈的年度,目前很多2018的Final Tax Forms都還沒有final 版本,例如Form 1040 NR也還沒有2018最終版本.

FICA是什麼?

FICA全名是:Federal Insurance Contributions Act.共分成兩個部份的稅:Social Security Tax跟Medicare Tax.

Social Security Tax

  • 員工被扣的百分比各是6.2%,2018薪資上限$128,400的6.2%稅額

Medicare Tax

  • 員工被扣的百分比1.45%,無薪資上限
  • 如果收入超過$200,000還需要再額外被扣0.9%的 Medicare Tax

為什麼是現在(2019年1月初)要注意?

來自自身&身邊朋友的真實體驗,只要一過了公司提交給IRS的Annual payroll tax return時間/或是公司已經結清2018年度帳的時候(公司是calendar year的狀況, 12/31/2018年度結束),基本就會得到HR回覆說無法由公司退還,要請employees自行找IRS要回(這個話就是最恐怖的一句話之一)

良心說,找公司要回FICA Tax絕對比找IRS要回容易10000倍,現在發現估計還來得及,小夥伴們發現被多扣的趕快纏著公司HR追回!

如果我看到的晚,公司已經說無法退了怎麼辦?

準備文件

以下碼文內容有底線的部分,都是有設好連結,點選可以直接去IRS官網或是看到Tax Form

寄過去IRS的文件,需要以下這些,黃色字體是我加的註釋,英文原文(黑色字體)全部是IRS官方用語(來源自:IRS官網

主申請文件

  • Form 843: File Form 843 (with attachments) with the IRS office where your employer's Forms 941 returns were filed.

需要附上的附件

  • W2薪資單:A copy of your Form W-2 to prove the amount of social security and Medicare taxes withheld
  • 護照影本+美國簽證影本:A copy of the page from your passport showing the visa stamp
  • 最新的I-94:INS Form I-94 查詢most recent I-94 form請點擊此
  • If applicable INS Form I-538, Certification by Designated School Official
  • 雇主發的Statement, 說明為何不能從公司退FICA Tax, 這部分我用的是公司跟我來往的信件,並重點標注公司HR說無法退的幾句話:A statement from your employer indicating the amount of the reimbursement your employer provided and the amount of the credit or refund your employer claimed or that you authorized your employer to claim. If you cannot obtain this statement from your employer, you must provide this information on your own statement and explain why you are not attaching a statement from your employer.
  • Form 8316, 這張表我也有附上If applicable, Form 8316, Information Regarding Request for Refund of Social Security Tax Erroneously Withheld on Wages Received by a Nonresident Alien on an F, J, or M Type Visa 

Where to File?

很重要的一點,追回FICA Tax, 跟File income tax寄送的地址,是完全分開的,上網查了下蠻多以前年度的留言,都是說要:file with your tax retrun,但是!但是!目前IRS官網,關於From 843的說明,是要讓大家寄到:File Form 843 (with attachments) with the IRS office where your employer's Forms 941 returns were filed. 跟自己File Personal Tax Return絕對是兩個不同地址,請小夥伴們注意下.

而且以下IRS公告截圖,Page Last Reviewed or Updated: 18-Jun-2018,應該是目前網上說明最新的一篇,我也是file到公司file Form 941的地址&拿到退款.

Source: IRS

我按著官方連結一步步點過去,點到公司File 941的地址,這個部分是不同States不一樣,小夥伴們請自行比對公司所在的州找尋 請點擊這個連結查看各州where to file form 941

真人時程分享

因為3月多準備file tax return的時候才發現,跟公司來回email幾次得到:請自行跟IRS拿回FICA Tax的官方回覆,只好硬著頭皮自己file

  • 04/20/2018: 用USPS的2-day priority mail寄出申請

---------中間完全石沉大海分隔線,連一封“已收到”的信都沒有---------

  • 07/31/2018: 不確定上一封信是否寄丟,把資料全部重印一次再寄,這次用USPS的平信寄出申請
  • 09/24/2018: 終於收到IRS退款支票,寄件人如以下截圖
收到FICA退款的寄件人資訊

小結論

數了下時間,還真的整整5個月,但這應該還算順利的時程(?),最後金額就跟我file claim的refund金額一樣,還多了interest(IRS對欠的Refund都會加計利息奉還;但相對的如果是欠稅,IRS自然也會加計利息跟Taxpayers收回)

地址絕對要填好

Form 843的時候,記得地址要寫上:未來一年內,會穩定居住&收信的地址,等IRS退款FICA Tax是個長期戰,而且只會用實體支票給Refund, 沒有像income tax有direct deposit選項,中間如果換地址的話USPS不見得會幫忙轉信(印象中USPS的轉信服務,有排除一些政府信件)

Source: IRS

感謝看到最後的小夥伴,希望這篇文章能真的對需要的小夥伴們有幫助,也請大家覺得實用的話,幫忙點擊:喜歡&收藏,謝謝:)

稅法相關文章,我都放上這一段Disclaimer: 以上內容是依據IRS官網解釋,言論為一般性的介紹,絕不構成任何法意見或建議,不得作為法律意見或是以任何形式被依賴,請大家斟酌使用

 

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