上次讲了401k，那IRA肯定也要说一说。
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据美国投资公司协会（ICI）统计，2017年美国养老金计划的总规模达到27.9万亿，其中，IRA规模最大，为8.9万亿美元，占比达到31.9%，有近4400万美国家庭参加IRA计划，占比达到34.8%。今天就来具体说一说IRA和ROTH IRA。
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*想看401k的小朋友戳戳戳戳这里：关于401k美国企业退休金计划你需要知道的 | 附常见问题解答
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什么是（传统）IRA
关键词：个人自愿，开设年龄，上限
误区：不能与其他退休金账户并存
IRA是美国个人退休账户Individual Retirement Account的简称，创设依据是1974年国会通过的《雇员退休收入保障法案》Employee Retirement Income Security Act (ERISA)，确立了个人退休账户（传统IRA）作为重要储蓄工具之一。
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IRA的概念里有两个关键词，第一是个人。IRA是个人自愿参加投资的退休账户，参加与否完全取决于个人。你参加了其他任何养老退休金计划也好，参加了401k也好，只要在当年内有需要报税的earned revenue，年龄低于70.5岁，都可以参加IRA。
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第二个概念是退休养老金。和401k一样，IRA也有提取的年龄最低年龄限制，每年存入的金额也有上限要求。2018年，年龄49岁或以下者，存入的IRA上限为$5,500/year；50岁及以上每年追加$1,000/year，也就是$6,500/year。存入传统IRA的资金为税前直接进入到IRA计划中，IRA的资金同样也是在资本市场中进行投资。
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IRA的资金组成和用途
关键词：转账，储蓄，投资收益
误区：全部由自己存入资金组成
IRA作为个人退休账户，主要来源于转账，接收雇主养老金计划的转账，例如来自401k的转账，而非来自于自己工资中的投入和储蓄。IRA每年的最大存入限额仅为$5,550，也从侧面说明，通过储蓄投入的IRA金额其实占比非常小。
附一张各个退休养老金计划之间的转换表~
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所以大家一定要跳出IRA中的钱全部来自于自己工资的投入这一错误认识，自己的储蓄仅占一小部分，最大的一部分来自于转账哦！
IRA中的金额在资本市场投资来看，选择更多元。
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不像雇主退休计划中，由雇主给出几个选择，雇员自己选择那样，IRA的钱完全由个人选择支配，找到提供IRA投资的第三方即可进行投资理财，基本上一般的证券投资账户可以投资的股票债券基金等都可以，而且投资收益分红等附加增值都免税哦。
IRA储蓄和交税
关键词：抵税收入限制，投入储蓄收入限制
误区：只要有资格开设就可以往IRA中存钱
传统IRA是税前存入的钱，存入金额可抵当年的所得税（tax deductible），在提取IRA时需交纳个人所得税，这里需要注意的是，抵税是有收入限制的！
对于2018年度收入大于$63,000或是家庭收入大于$101,000， IRA的减免税被逐渐去除。 而401k的参与者，如果个人收入大于$73,000或是家庭收入大于$121,000，就不能报税时IRA部分不交税，也就是说IRA不可抵税。
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如果已婚夫妇只有一名成员可以投入工作单位的401k，如果夫妇的收入在$189,000到$199,000之间，则（该部分）的减免税将被逐渐去除。 那些无法投入401k或类似的工作单位提供的退休账户的人，无论收入水平如何，都有资格向IRA投入减税的投资额。
虽说只要有earned revenue的个人都可以开设IRA，向其中投入资金（个人储蓄）则是另外一回事，根据是否被雇主退休养老金覆盖以及报税方式的不同，存入资金的要求也不一样。
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可见，虽然是只要有收入要报税就有资格开设IRA，往其中存钱并不是人人都可以的哦！
IRA时间限制
关键词：最低59.5岁，最高70.5岁，特殊情况
IRA的最低提取年龄是59.5岁，否则会有10%的罚款。第一次领取必须在年满70.5岁的第二年的4月1日起，从第一次领取的第二年起，每年领取的截止日位12月31日。
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领取的最低金额需要自己查询，详情戳戳戳这里：IRS Retirement Plans Q&A.
想要在59.5岁之前提前领取IRA，需要证明有以下特殊情况：
1. 初次购屋 - 金额最高可达$10,000。
2. 学费 - 可以给自己、配偶、小孩或孙子。.
3. 有残障问题 - 需要证明无法上班。
4. 无补助之医疗费用账单 - 需要在AGI的7.5% 以上。
5. 无业人士的医疗保险 - 需连续领取十二周失业金方可合格。
6. 每年固定大笔金额支出。
ROTH IRA是什么
关键词：税后存入，收入限制，无最低提取年龄
由参议院Roth在1997年推动的法案创立，基本概念和IRA相同。
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ROTH IRA特色
1. 无年龄限制，任何年龄，只要有报税的earned revenue都可参加，但是有收入限制。
2. 存after tax，也就是说存进去的钱已经交过income tax了，取出来的时候就不需要交税了。这也是ROTH IRA和传统IRA的最大区别。并且，存入金额不可以抵税。
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3. ROTH IRA规定，个人年收入超过$135,000或者家庭年收入超过$199,000者，不能参加ROTH IRA计划。
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4. 存入金额的上限以及对应年龄都和传统IRA一致，但是对于不同收入以及报税身份的不同，存入金额有不同的限制。
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5. ROTH IRA开设并存款满5年后即可提取本金，59.5岁可自由领取。无强制提取年龄。
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6. ROTH IRA不可转换成传统IRA，传统IRA可转换成ROTH IRA，需要补交income tax。
Q & A
传统IRA和ROTH IRA能不能同时存在？
可以的！只要当年的年收入符合标准。但如果两个户头同时存在，每年存入两个户头的钱加起来不可超过单个户头的限额。
IRA能否转换成401k？
不可以！但是401k可以转换成IRA。
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对于传统IRA和ROTH IRA的收入限制应该怎么办？
如果年收入大于$73,000或是家庭年收入大于$121,000，存入的IRA资金部分就不可以抵税（non deductible），既然报税时无法抵当年的所得税，取出时还需要交纳个人所得税，这种情况就应该将钱转入ROTH IRA账户。
对于ROTH IRA的开设年收入限制（个人年收入不超过$135,000或家庭年收入不超过$199,000），可以开设一个新的传统IRA账户，存入资金，再将此传统IRA转换成ROTH IRA，只需补交income tax就可以，转换不存在资金的限制，虽然这个方法蠢是蠢了点。。。这招叫做ROTH Backdoor，适合高收入的人群。
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想提前领取IRA的钱怎么办？
转换成ROTH IRA，补交所得税，存满5年后提取就可以了。听起来又是钻政策的漏洞，有些些蠢的方法。。。
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传统IRA还是ROTH IRA好？
Emmmm，Cici认为是ROTH更胜一筹，最大区别在于交税的时间。一般来说，税率会增高，而且收入也会增加，账户中的资金会随着投资以及收入的增长而增多，肯定是倾向于提前就把税交了好。
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请给工作没几年的留学生一点建议吧，以后肯定要回国，该怎么办?
大概思路是：在职期间尽量存401k，捞公司的好处，有余钱的话，开设ROTH IRA，原因是无提取年龄限制，只有存满5年的时间，再将401k的钱convert到ROTH IRA中。这只是一个大概的步骤，其中具体如何操作，大家还要研究清楚！
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最新评论 65
:对高收入人群来说，走roth backdoor是不是要交两次税， 正常走traditional没有deductible交一次， traditional 转Roth 再交一次？
:请问如果家庭年收入超过20万，是不是没必要开设ira账户？我的理解是因为没有tax deductible而且取出时须补税。另外将ira的钱取出时是按转入/存入的金额计算所得税，还是根据账户内现有资金包括投资收益？
:请问我也不确定今年和老公的收入超没超20万（因为W-2表2022年才发）如果现在存满Roth IRA，明天拿到W-2发现超20万了，那之前存的Roth IRA要怎么办？有罚款吗
:夫妻年收入10万 选IRA还是Roth IRA 呢
:这个跟年龄和未来工作状况有关，很多具体问题要知道才能判断
:这个跟年龄和未来状况有关，很多具体问题要知道才能判断
:请问如果我现在没工作收入，和老公共同报税，老公可以给我开我自己的Roth ira吗？这个每个月存入的钱必须从他工资扣吗？这个账户可以给宝宝做教育费用吗？
:有收入才能开自己的Roth IRA，宝宝的教育费用可以有很多更好的节税方式准备
:请问去哪里开Roth账户呢？小白提问.
:一般银行都有。
:想问下夫妻俩20年收入不到17万，可以开传统IRA来抵税吗？谢谢
:20年不到17万 一年8000 如何生存
回复 @pingping10:那很好👍Roth里用了什么去增长了？
:我想问一下我2021年1月份存入的ira账户，那这个是2020年报税中减出来还是2021年报税中减？
:同问。谢谢
:减哪一年的税取决于，你是放到了2020年的contribution还是2021年的contribution，在转钱进去时平台会问你，你要放到哪一年。比如在4/15前，你既可以放部分到2020年，也可以放部分到2021年。所以跟你是哪一年放进去的无关，是与你放到了哪一年里面有关![[机智]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_jizhi@2x.png?v=1)
:也就是单身收入高于135000的可以先存没有税收优惠的ira，然后转去Roth ira吗？
:你好我想请问下rollover IRA和traditional IRA有什么区别，为什么有的网站这两个都可以开，我以为rollover就是传统的IRA，但为什么要区分开呢？还有个问题是，如果我有一个已经开好的traditional IRA，然后离职后想把401k里的钱转到里面，是不是就算我的年收入高于73000，这笔钱转进去还是tax-free的 不用补税？谢谢解答！🙏
:请问backdoor 和 mega backdoor 进入Roth IRA里的本金可以随时取出吗？有例如开户五年，59.5岁的限制吗？
:收藏了谢谢
:要回国了，要取出当初躲避奥巴马保险罚款的部分，大概会被扣除多少？？
:Roth IRA 年底报税能抵扣吗？
:不能抵扣税//@alice1122:Roth IRA 年底报税能抵扣吗？
:ROTH IRA就是交过税的钱
:如果找第三方帮忙管理IRA帐户，一般提多少佣金？1%多吗？
:求问 roth开设五年以后提取本金 那像文章最后说的 五年后再把401k转到roth 是不是还需要再等五年才能把这部分钱从roth再提出来？
回复 @风中飘落的青春:补充一下是直接转入的本金可以随时提取 你的情况 如果是401k/IRA 转入的本金还是要等五年的 这个五年和ROTH收益算税的那个五年在IRS规则中其实不是一个五年
:401k的钱不能转到roth ira，因为他们一个是延迟交税、一个是税务优惠，401只可以转到traditional ira 或者年金
:最近参加了一些关于投资理财的讲座 401k/roth IRA/annuity啊什么的都有 有没有西雅图的同学可以跟我一起去听～
:什么讲座，我在西雅图，不知道那讲座还有没有？
:家庭收入不超过121000美元的还是存IRA好一些吧，因为可以用来抵税，等到退休后取出时上税，那时年总收入低，税率也低
回复 @匿名用户:退休后你没有工作了税为零不用缴税//@手机匿名:好主意//@jialuchen:家庭收入不超过121000美元的还是存IRA好一些吧，因为可以用来抵税，等到退休后取出时上税，那时年总收入低，税率也低
:有没有想过，如果你退休后总体税率上升到更高比如30%甚至40%，即便你收入不多，但税可能也不少交？而且万一你的401K里已经滚过4个million了呢？
:你發表文章之前最好讀讀書看看報，不要害民眾!!!
:还望具体指出🙏🏻留言评论也可以像大家一样讨论互相解疑🙏🏻🙏🏻
:我想知道是通过什么机构买？我们公司没有401k这些
:同问